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　　开头 中国经济网

　　新疆证监局近日发布的对于对申万宏源证券有限公司吸收出具警示函监督连接措施的决定（〔2024〕34号）露出，经查，申万宏源证券有限公司当作新疆中泰化学股份有限公司（简称“ST中泰（维权）”，002092.SZ）“23新化01”公司债券的主承销商，对刊行东谈主非诡计性来去占款、生意业务收入、上次召募资金使用情况核查不到位，遵法打听职责底稿不次序，不允洽《公司债券承销业务遵法打听指导》（2020年革新）第五条第二款、第十一条、第十三条第二款、第二十八条以及《公司债券承销业务次序》（2022年革新）第十三条的条目，违抗了《公司债券刊行与交易连接认识》（证监会令第180号）第六条第一款、第四十一条的礼貌。

　　根据《公司债券刊行与交易连接认识》（证监会令第180号）第六十八条的礼貌，新疆证监局决定对申万宏源证券有限公司吸收出具警示函的监督连接措施，并记入证券期货市集诚信档案。申万宏源证券有限公司应当精采吸取劝诫，加强对质券法律法例的学习，信守戮力尽责义务，提升执业质地，并于收到决定书之日起15日内向新疆证监局提交书面整改敷陈。

　　申万宏源集团股份有限公司（简称“申万宏源”，000166.SZ）年报露出，申万宏源证券有限公司（简称“申万宏源证券”）为申万宏源全资子公司。

　　《公司债券承销业务遵法打听指导》（2020年革新）第五条文矩：遵法打听进程中，对刊行文献中无中介机构过头签名东谈主员专科意见相沿的内容，承销机构应当在得到充分的遵法打听材料并对多样遵法打听材料进行空洞分析的基础上进行稳定判断，履行特地注真理务。

　　对刊行文献中有中介机构过头签名东谈主员出具专科意见的内容，承销机构应当蚁集遵法打听进程中得到的信息对专科意见的内容履行粗鄙注真理务。对专科意见存有合理怀疑的，应当主动与中介机构进行雷同，条目其作念出讲解或出具依据；发现专科意见与遵法打听进程中得到的信息存在紧要各异的，应当对关连事项进行打听、复核，并在主承销商核查意见等刊行文献中赐与充分揭示。

　　《公司债券承销业务遵法打听指导》（2020年革新）第十一条文矩：承销机构应当打听刊行东谈主基本情况，分析其对刊行东谈主抓续诡计才智和偿债才智的影响。打听内容包括但不限于：

　　（一）历史沿革及股权结构

　　承销机构应当查阅工商登记文献、获取刊行东谈主的营业派司及公司礼貌，查阅刊行东谈主的股权结构图和主要鼓舞名册；打听敷陈期内公司发生的紧要钞票重组情况，查阅重组事项波及的决议文献、审计敷陈、政府批复文献（如有），联系紧要钞票重组波及钞票评估事项的，还应当简要查阅钞票评估敷陈。

　　（二）刊行东谈主的控股鼓舞及实验抵制东谈主

　　承销机构应当打听刊行东谈主的控股鼓舞及实验抵制东谈主的基本情况，实验抵制东谈主应当打听到最终的国有控股主体或当然东谈主为止。

　　刊行东谈主的控股鼓舞或实验抵制东谈主为当然东谈主的，承销机构应当打听其简要布景、诚信情况、与其他主要鼓舞的关系及平直或辗转抓有的刊行东谈主股份/权被质押或存在争议的情况，及该当然东谈主对其他企业的主要投资情况。

　　刊行东谈主的控股鼓舞或实验抵制东谈主为法东谈主的，承销机构应当打听该法东谈主的工商信息、诚信情况、主要业务及钞票情况、最近一年并吞财务报表的主要财务数据（注明是否经审计）、所抓有的刊行东谈主股份/权被质押或存在争议的情况。

　　承销机构应当打听敷陈期内实验抵制东谈主的变化情况。

　　（三）刊行东谈主对其他企业的紧要权柄投资

　　承销机构应当温暖刊行东谈主对其他企业的紧要权柄投资情况。对刊行东谈主有紧要影响的子公司，承销机构应当打听其工商信息、主营业务情况、诚信情况、紧要诉讼仲裁情况，必要时，打听其近一年的财务敷陈或审计敷陈，分析主要财务数据（包括钞票、欠债、通盘者权柄、收入、净利润等）的紧要增减变动的情况及原因；对于刊行东谈主有紧要影响的参股公司、互助企业和联营企业，应当查阅其工商信息、主营业务情况、诚信情况、紧要诉讼仲裁情况、近一年的主要财务数据。

　　（四）诡计界限及主营业务

　　承销机构应当查阅与刊行东谈主主营业务联系的业务许可（金麒麟分析师）履历或其他紧要天禀文献（如有）。

　　承销机构应当蚁集行业属性和企业特色，通过访谈等模式，了解刊行东谈主的诡计模式和发展政策，打听刊行东谈主的采购模式、分娩或工作模式和销售模式。承销机构应当打听刊行东谈主与主要客户、供应商之间的业务来去情况，温暖刊行东谈主对供应商和客户的依赖进度，以及供应商和客户的牢固性，判断是否存在严重依赖个别供应商和客户而影响刊行东谈主偿债才智的情况，必要时取得刊行东谈主同前述供应商和客户的主要交易合同等联系贵寓。承销机构应当打听与业务联系的情况，包括但不限于敷陈期内刊行东谈主主要产物或工作的用途、范畴、营业收入组成及变动情况，刊行东谈主所处行业的市集竞争情状及险峻游产业链情况。

　　（五）公司贬责及里面抵制

　　承销机构应当通过查阅公司礼貌、会议决议、商讨讼师或法律参谋人等模式，了解刊行东谈主的组织结构，了解刊行东谈主鼓舞（大）会（不祥法律法例礼貌的有权有瞎想机构）、董事会（如有）及监事会（如有）的诞生及驱动情况；查阅现任董事、监事、高档连接东谈主员的任职文献及简历，了解现任董事、监事、高档连接东谈主员的基本情况（至少包括姓名、现任职务及任期），打听其任职是否允洽《公司法》及《公司礼貌》的礼貌、是否涉嫌紧要罪人违章等情况。

　　承销机构应当查阅规章轨制、对刊行东谈主进行访谈、商讨审计机构，了解刊行东谈支配帐核算、财务连接、风险抵制等里面连接轨制的建造及驱动情况。

　　承销机构应当打听刊行东谈主的紧要关联方、关联关系及关联交易的有瞎想权限、有瞎想方法、订价机制； 必要时，查阅可能影响刊行东谈主偿债才智的紧要关联交易的合同公约、订价机制的证据文献，并对该类关联交易可能产生的风险进行充分揭示。

　　承销机构应当打听刊行东谈主与控股鼓舞、实验抵制东谈主在业务、钞票、东谈主员、财务、机构等方面的稳定性；打听敷陈期内刊行东谈主资金被控股鼓舞、实验抵制东谈主过头关联方占用情况，以及为控股鼓舞、实验抵制东谈主过头关联方提供担保的情形。承销机构应当对前述情况进行分析并充分揭示其对偿债才智的影响。

　　《公司债券承销业务遵法打听指导》（2020年革新）第十三条文矩：承销机构应当打听刊行东谈主诚信情况。

　　承销机构不错通过查阅征税左证、借债合同与还款左证等贵寓、商讨讼师或法律参谋人以及查询内行诚信系统等模式，了解刊行东谈主的诚信情况；了解刊行东谈主敷陈期与主要客户发生业务来去时，是否有严重误期欢叫。承销机构应当取得刊行东谈主的征信敷陈，并打听刊行东谈主过头子公司敷陈期刊行的债券、债务融资用具、其他假贷债务以及偿还情况；如已刊行的公司债券或其他债务有误期或蔓延支付本息的事实，承销机构应当打听联系事项的处理情况和对刊行东谈主的影响。

　　《公司债券承销业务遵法打听指导》（2020年革新）第二十八条文矩：遵法打听职责底稿应当内容完好意思、体式次序、记录显着、论断明确。职责底稿应当有打听东谈主员及与打听联系东谈主员的署名。

　　《公司债券刊行与交易连接认识》（证监会令第180号）第六条文矩：为公司债券刊行提供工作的承销机构、受托连接东谈主，以及资信评级机构、管帐师事务所、钞票评估机构、讼师事务所等专科机构和东谈主员应当戮力尽责，严格效能执业次序和监管法则，按礼貌和商定履行义务。

　　刊行东谈主过头控股鼓舞、实验抵制东谈主应当全面配合承销机构、受托连接东谈主、证券工作机构的联系职责。

　　《公司债券刊行与交易连接认识》（证监会令第180号）第四十一条文矩：主承销商应当效能业务法则和行业次序，真挚守信、戮力尽责、保抓合理怀疑，按照合感性、必要性和紧要性原则，对公司债券刊行文献的信得过性、准确性和完好意思性进行审慎核查，并有合理严慎的原理肯定刊行文献败露的信息不存在造作记录、误导性述说不祥紧要遗漏。

　　主承销商对公司债券刊行文献中证券工作机构出具专科意见的紧要内容存在合理怀疑的，应当履行审慎核查和必要的打听、复核职责，摒除合理怀疑。证券工作机构应当配合主承销商的联系核查职责。

　　《公司债券刊行与交易连接认识》（证监会令第180号）第六十八条文矩：违抗法律法例及本认识等礼貌的，中国证监会不错春联系机构和东谈主员吸收责令改正、监管言语、出具警示函、责令公开证据、责令依期敷陈等联系监管措施；照章应予行政处罚的，依照《证券法》、《行政处罚法》等法律法例和中国证监会的关连礼貌进行处罚；涉嫌不法的，照章移送司法机关，根究其贬责。

　　以下为原文：

　　对于对申万宏源证券有限公司吸收出具警示函监督连接措施的决定

　　申万宏源证券有限公司：

　　经查，你公司当作新疆中泰化学股份有限公司“23新化01”公司债券的主承销商，对刊行东谈主非诡计性来去占款、生意业务收入、上次召募资金使用情况核查不到位，遵法打听职责底稿不次序，不允洽《公司债券承销业务遵法打听指导》（2020年革新）第五条第二款、第十一条、第十三条第二款、第二十八条以及《公司债券承销业务次序》（2022年革新）第十三条的条目，违抗了《公司债券刊行与交易连接认识》（证监会令第180号）第六条第一款、第四十一条的礼貌。

　　根据《公司债券刊行与交易连接认识》（证监会令第180号）第六十八条的礼貌，我局决定对你公司吸收出具警示函的监督连接措施，并记入证券期货市集诚信档案。你公司应当精采吸取劝诫，加强对质券法律法例的学习，信守戮力尽责义务，提升执业质地，并于收到本决定书之日起15日内向我局提交书面整改敷陈。

　　若是对本监督连接措施反抗，不错在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督连接委员会提议行政复议请求，也不错在收到本决定书之日起6个月内向有统领权的东谈主民法院拿告状讼。复议与诉讼时辰，上述监督连接措施不住手推论。

　　新疆证监局

　　2024年12月23日

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